ЭКСКЛЮЗИВ Историческое повышение налогов: насколько беднее стали жители Днепра

Верховная Рада Украины 10 октября прошлого года приняла закон о повышении налогов, который президент Владимир Зеленский подписал 28 ноября. Платить налоги по-новому нужно было уже с декабря 2024 года, а для предпринимателей повышение введено с 1 января 2025 года. Как это повлияло на доходы жителей Днепра, читайте в материале «Наше місто». 

“Историческое» повышение налогов ощутимо повлияло на граждан и бизнес. Больше всего обсуждений вызвало увеличение военного сбора, которое коснулось даже тех, кто уже платил этот налог.

Военный сбор: новые правила и ставки налогообложения

Военный сбор — это обязательный платеж, который высчитывается из зарплаты работника, что он получает на руки. Сбор ввели в 2014 году для финансирования обороны Украины, и до 1 декабря 2024 года он был на уровне 1,5% от доходов физических лиц.

Что изменилось, после подписания закона:

• для тех, кто работает официально, ставка военного сбора выросла с 1,5% до 5%;
• был введен сбор в размере 1% от дохода для плательщиков единого налога III группы;
• введение фиксированного сбора для ФЛП I, II и IV групп — 10% от минимальной зарплаты (800 грн в месяц при минималке 8000 грн);
• с 1 января 2025 года ЕСВ стал обязательным для всех ФЛП.

Военный сбор не распространяется на военнослужащих, работников силовых структур и всех, кто защищает Украину от российской агрессии.

Однако для других категорий граждан налогообложение стало жестче. Сбор взимают с заработных плат, больничных, авторских вознаграждений, доходов от аренды, роялти, продажи имущества (при условии более одной сделки в год). Также облагаются налогом доходы от дивидендов, продажи криптовалюты, а также наследство (за исключением полученного от родственников первой и второй степени родства) и подарков в денежной форме.

Зарплата не выросла, а налоги увеличились

С зарплат теперь будут удерживать больше налогов: вместо привычных 19,5% (НДФЛ + военный сбор) ставка выросла до 23%. Из-за этого Украина стала страной с самым высоким уровнем налогообложения небольших доходов среди стран Европы, что делает эти изменения особенно болезненными для тех, кто и так еле сводит концы с концами. Это означает, что налог на зарплаты увеличился на 3,5%, а «чистые» доходы уменьшились на такой же процент.

Рассмотрим на примерах:

• При зарплате 12 000 грн «грязными» раньше на руки оставалось 9660 грн, теперь — только 9240 грн.
• Если зарплата составляет 25 000 грн, после изменений вы получите 19 250 грн вместо 20 125 грн.
• При зарплате 40 000 грн «чистыми» теперь будет 30 800 грн, а не 32 200 грн, как раньше.

Повышение военного сбора больше всего ударило по бюджетникам, поскольку их зарплаты небольшие и выплачиваются официально. Учителя и врачи теряют до тысячи гривен, а иногда и больше, в зависимости от размера доходов.

Олег, учитель средней школы из Днепра (попросил не указывать свою фамилию), рассказал, что за декабрь 2024 года он получил на 1500 гривен меньше из-за роста военного сбора.

Учителя получили меньшую зарплату из-за роста налогов.

«Но эти «потери» указаны с учетом премии. Без нее я получил бы на 1000 гривен меньше. С января у меня будет меньше зарплата, потому что я брал отпуск за свой счет на каникулах», — рассказал Олег.

Он также отметил, что уровень зарплат у учителей разный и зависит от стажа и нагрузки. На его выплаты влияет 11 лет педагогического труда, 1 категория и 34 часа нагрузки.

Как военный сбор повлиял на предпринимателей

Днепрянин Михаил — ФЛП на III группе, и в прошлом году он платил только 5% от дохода.

«Если мне «заходило» 20 тысяч гривен, то я с них должен был уплатить тысячу гривен. А сейчас — кроме этого налога, должен отдать государству в обязательном порядке еще и единый социальный взнос (ЕСВ — ред.) — 22% от минимальной зарплаты. Сейчас это 1760 грн», — рассказывает предприниматель.

Кроме этого, ФЛП III группы обязали платить еще и военный сбор, который составляет 1% от дохода, начиная с 1 января 2025 года. Он будет оплачиваться как и единый налог. В разговоре Михаил говорит, что серьезно думает над тем, чтобы закрывать свое дело, потому что только на ЕСВ пойдет за квартал чуть меньше 6 тысяч гривен.

Некоторые компании будут компенсировать работникам рост налогов.

Однако на некоторых предпринимателей рост военного сбора никак не повлиял. Например, Антон, мидл-тестировщик в IT-компании, получает зарплату как ФЛП. Для него и других работников компания решила доплачивать к зарплате ту разницу, на которую выросли отчисления. Как долго это продлится — пока неизвестно.

Чтобы уменьшить налоговое бремя, некоторые работодатели платят часть зарплаты «в конверте», официально начисляя только минималку — 8000 гривен. После повышения военного сбора «на руки» будет оставаться 6160 гривен вместо 6440 грн, то есть на 280 гривен меньше. Вопрос в том, кто возьмет на себя эти расходы: работодатель или работник?

К чему приведет увеличение налогов

Повышение военного сбора больше всего ударит по самым бедным и наименее защищенным украинцам. Люди, которые получают минимальные доходы без каких-либо доплат в «конвертах», теперь вынуждены отдавать значительно большую часть своих заработков на налоги — на 3,5% больше, чем раньше. Для многих это означает меньше средств на самое необходимое — еду, лекарства и базовые потребности.

«Повышение налогообложения касается абсолютно всех: и тех, кто получает минимальную заработную плату, и тех, кто получает среднюю и высокую заработную плату. Поэтому в этом случае повышение военного сбора негативно влияет именно на людей, которые получают минимальные доходы. Поскольку именно эти люди тратят эти средства преимущественно на еду украинского производства. Поэтому именно украинское производство страдает больше всего», — считает Илья Несходовский, руководитель аналитического направления сети АНТС. 

По его словам, для людей, которые получают большие доходы уменьшится не потребление, а фактор накопления. То есть человек будет откладывать меньшую сумму, чем он откладывал раньше.

«После такого повышения Украина становится страной с самым высоким уровнем налогообложения минимальных доходов. Ни в одной стране Европы маленькие заработные платы (до 200 долларов) не облагаются налогом по ставке 23%. В Европе такие зарплаты или вообще не облагаются налогом или облагаются налогом по ставке 10%», — пояснил Илья Несходовский.

Аудитор Михаил Крапивко считает, что увеличение налогов скажется на ценах.

С ним соглашается экономист и аудитор Михаил Крапивко. Он считает, что увеличение налогов скажется на стоимости товаров, работ и услуг. В первую очередь цены вырастут на товары ежедневного спроса — те, от которых нельзя отказаться. В конце концов, за все в государстве платит конечный потребитель, то есть гражданин.

«Я считаю, что если власть пообещала льготы на весь период военного положения, то нельзя было их отменять, а их отменяли в середине 2023 года, в 2024 году. Так нельзя поступать, потому что подрывается самое дорогое — доверие к государству», — считает аудитор.

Это заставляет бизнес закрываться или уходить в «тень».

«Уйти в «тень» и работать в темную сейчас очень сложно, потому что это и кассовые аппараты, и, все-таки, контроль доходов и контроль расходов. То есть, уйти в «тень» — это надо уйти в черный нал, а это не всегда получается, учитывая интернет-торговлю», — пояснил Михаил Крапивко.

По данным исследования сайта “Опендатабот”, 22 521 ФЛП прекратили свою деятельность после подписания президентом закона о повышении налогов. В день подписания закона 2 332 ФЛП решили закрыться, а в среднем, после начала действия закона количество закрытий достигло более 1 000 ежедневно. 

Повышение налогов должно помочь армии и стабилизировать бюджет, но оно одновременно усиливает финансовое давление на граждан и бизнес. Реакция на эти изменения неодинакова: одни опрошенные жители Днепра считают, что повышение налогов оправдано для поддержки армии, другие отмечают сложности, которые это создаст для их бюджета. Владельцы бизнеса считают, что у государства был другой путь, чтобы получить деньги на армию — выводить бизнес из тени, улучшать сбор и контроль налогов.